Постановка системы бюджетирования
Постановка системы бюджетирования – это процесс создания прогноза доходов и расходов, различных вспомогательных форм, необходимых для контроля показателей центров доходов, затрат и прибыли. Бюджет – основной финансовый план, контролирующий доходы и расходы, обеспечивающий финансовую устойчивость и развитие организации.
ФБК предлагает лучшие практики по постановке, модернизации и оптимизации системы бюджетирования. Услуга включает комплексную разработку бюджетных счетов, форм отчетов, внутренних инструкций, политик и аналитических форм. Консультанты ФБК, обладающие многолетним опытом, помогут структурировать систему бюджетирования по центрам ответственности, а также дадут рекомендации по постановке задач центрам доходов, затрат и прибылей.
Интегрированное проектное решение по постановке системы управленческого учета состоит из следующих этапов:
- Сбор внутренних документов, отчетности и анализ полученных данных. На первоначальном этапе исследуется организационная структура компании, бизнес-процессы, структура финансовых результатов, существенных процессов учета.
- Разработка методологии бюджетирования. Выявляются требования менеджмента к бюджетному процессу, ставятся цели бюджетирования, создаются описания маршрутов согласования документов, разрабатываются отчетные формы казначейства и алгоритмы их формирования, утверждения и контроля. Разрабатываются методики бюджетных KPI.
- Создание бюджетных форм. На этом этапе создаются промежуточные, вспомогательные формы бюджетов по центрам ответственности с функционалом контроля KPI, сезонных условий, лимитов, планов движений денежных средств и прочих участков системы бюджетирования. Создаются итоговые формы бюджета доходов, расходов, движения денежных средств, бюджета инвестиций, оборотных средств и прочих согласованных с клиентом форм.
- Автоматизация системы бюджетирования. Осуществляется проектирование решения (в том числе моделирование бизнес-процессов, определение функциональных разрывов и списка доработок, разработка технического задания, проектирование доработок), разработка (в том числе макетирование отчетов, разработка функциональной и технической архитектуры, настройка системы, разработка интеграций), тестирование системы и подготовка ее для передачи.
- Запуск системы бюджетирования в эксплуатацию в продуктивной среде, техническая поддержка, доработка, корректировка настроек.
Состав задач каждого этапа уточняется и согласуется с клиентом в процессе диагностики и построения системы управленческого учета.
По завершении постановки системы бюджетирования клиент получает:
- Систему аналитических счетов, форм, политики бюджетирования.
- Основные (финансовые) бюджеты.
- Операционные бюджеты.
- Вспомогательные бюджеты.
- План, систему, набор инструкций по составлению бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств, бюджета инвестиций, других бюджетных форм.
- Регламенты подготовки и защиты бюджета.
- Инструкции к последующей автоматизации системы для разработчиков.
- Автоматизированную систему бюджетирования, выстроенную без существенного отвлечения сотрудников организации.
- Оперативный контроль за доходами и расходами компании.
- Возможность предвидеть проблемы и избегать непродуманных действий, которые могут угрожать финансовому состоянию организации.
- Оптимизацию использования ресурсов компании и снижение общих расходов, что положительно сказывается на уровне доходов.
Консультанты ФБК имеют обширный опыт постановки системы бюджетирования в компаниях – лидерах отрасли, а также являются выпускниками престижных российских и международных школ, обладают научными степенями, сертификатами CFA, ASA, RICS, CIMA, MBA.
Проектная команда методологов и разработчиков будет сформирована в течение 5 рабочих дней с момента заключения договора.
Мы используем в своей работе апробированные отраслевые решения и лучшие практики постановки систем бюджетирования.
