Ключевые вызовы банковского сектора и ответы на них стали предметом круглого стола на ежегодной флагманской конференции «Финансы. Налоги. Инвестиции». Эксперты ФБК обсудили переход регулятора к денежной оценке рисков в оценке экономического положения, механизмы поэтапного вычета НМА, предиктивную защиту капитала при трансграничных расчетах и новые требования к системе оплаты труда.
Мы собрали прогнозы, регуляторные новации и практические решения для устойчивой бизнес-модели кредитной организации в условиях турбулентности.
Условия, Правила, Страхи: прогнозы и ожидания в банковском секторе
Екатерина Шишкина, Руководитель направления, Практика услуг кредитным и некредитным финансовым организациям, ФБК
Трансформация надзора: Банк России планирует перейти от балльно- весовой к денежной оценке рисков в ОЭП, что позволит в явном виде выделять значимые риски. Итоговая квалификационная группа будет определяться по принципу «слабого звена» – исходя из наихудшей оценки по блокам капитала и ликвидности (количественный скор), а также по качественному скору, который включает оценку ПОД/ФТ, информационной безопасности, структуры собственности, внутреннего контроля, аудита и системы оплаты труда.
Топ-риски рынка: Абсолютный приоритет сегодня и на горизонте 10 лет – кибербезопасность. Так считают участники исследования ФБК, респонденты глобальных исследований ключевых рисков. Технологические и киберриски – угроза, впервые обозначенная Банком России в списке рисков для развития в Основных направлениях развития финансового рынка РФ.
Вывод: в условиях турбулентности превентивный риск-менеджмент становится базовым условием устойчивости бизнес-модели. Реагировать на изменения регуляторных требований, появление новых вызовов и угроз постфактум больше недостаточно.
Чем мы можем помочь
- провести диагностическую оценку (gap-анализ) управления рисками, корпоративного управления, системы внутреннего контроля, включая внутренний аудит, на соответствие регуляторным требованиям с учетом грядущих изменений
- помочь в выявлении и устранении недостатков системы оплаты труда (СОТ), внутреннего контроля, аудита и иных элементов корпоративного управления, влияющих на качественный скор.
Технологическое развитие и капитал: аудит расчета поэтапного вычета НМА
Алексей Борисов, Менеджер. Практика услуг кредитным и некредитным финансовым организациям, ФБК
Механизм поэтапного вычета: регулятор не отменил вычет НМА, а распределил его влияние во времени. Совокупный эффект контролируется в пределах 5% капитала. Публичный пример – эффект для Сбера: ~45 млрд ₽, +0,1 п.п. к Н20.0. Обязательные условия: НМА должен одновременно быть в реестре российского ПО, входить в реестр значимых объектов КИИ и иметь подтвержденное целевое использование. Незавершенные капитальные вложения – вне механизма.
Главный вызов – доказательственная цепочка: аудитор по МСЗОУ 3000 проверяет не документы по отдельности, а их бесшовную связь, включая наличие в реестре российского ПО, статус значимого объекта КИИ, карточку НМА в бухгалтерском учете и документ о фактическом вводе в эксплуатацию. Любое расхождение в названиях, пакетная лицензия или размытый периметр ведут к отказу в подтверждении.
Горизонт планирования: временное решение действует до 31 декабря 2026 года. С 1 января 2027 года Банк России планирует встроить механизм в постоянное регулирование (подходы по 646-П).
Вывод: формула расчета – лишь техническая часть. Ключевая задача банка – выстроить повторяемый процесс, а не разовую кампанию под одну дату: новые НМА требуют отдельного подтверждения, а доказательная цепочка должна быть готова к проверке еще до начала аудита.
Чем мы можем помочь
Аудит расчета поэтапного вычета НМА и выстраивание доказательной базы:
- провести проверку соответствия периметра НМА условиям поэтапного вычета и корректности формулы расчета
- выдать аудиторское заключение по МСЗОУ 3000 (задание, обеспечивающее разумную уверенность) для предоставления в Банк России
- подтвердить новые объекты по мере их появления без повторной проверки уже согласованного периметра.
Трансграничные расчеты: от постанализа к предиктивной защите капитала
Вера Колесникова, Ведущий эксперт. Практика услуг кредитным и некредитным финансовым организациям, ФБК
Матрица рисков баланса: счета Ностро (30114/30221) – риск обесценения по МСФО (IFRS) 9 и корректировки резервов до 100%. Счета Лоро (30111) – риск несоответствия критериям МСФО (IAS) 32 при сальдировании. Омнибус-счета нерезидентов (30602) – угроза нарушений 115-ФЗ из-за сокрытия конечных выгодоприобретателей (UBO), непрозрачной структуры сделки.
Дифференциация комплаенса: скоринг по платформе Банка России «Знай своего клиента» до акцепта платежа. Зеленый уровень – стандартная верификация кодов ТН ВЭД. Желтый – углубленная проверка (Enhanced Due Diligence) с подтверждением реальности операций (НДС, ГТД ФТС, «Честный ЗНАК»). Красный – ограничение расчетных операций и ДБО.
Доказательственная база: формирование визуального цифрового следа в досье клиента до акцепта платежа, включая автоматизированный семантический анализ неторговых групп и кросс-проверку по базам экспортно-таможенного контроля.
Вывод: переход к превентивному управлению минимизирует операционные риски, обеспечивает соблюдение нормативов Н1.0 и Н1.2 и снижает регуляторные надбавки к капиталу.
Чем мы можем помочь
Внедрение предиктивного скоринга «Знай своего клиента» и снижение регуляторных надбавок к капиталу:
- провести аудит текущих процедур комплаенс-контроля трансграничных платежей для выявления скрытых рисков и уязвимостей
- разработать и валидировать алгоритмы предиктивного скоринга с дифференциацией уровней риска (зеленый/желтый/красный) до акцепта платежа
- помочь разработать методологическое обоснование для снятия регуляторных надбавок к капиталу и защиты нормативов Н1.0 и Н1.2.
Система оплаты труда: требования, изменения и влияние на оценку экономического положения банка
Татьяна Шалунова, Ведущий эксперт. Практика услуг кредитным и некредитным финансовым организациям, ФБК
Регуляторная рамка: система оплаты труда регулируется Федеральным законом № 395-1, Указанием Банка России № 4336-У и Инструкцией Банка России № 154-И. Качество системы напрямую влияет на показатель «управление риском материальной мотивации персонала», учитываемый при ежеквартальной оценке экономического положения банка.
Проект изменений в Инструкцию № 154-И: уточнение периодичности независимой оценки СОТ (1 раз в год для крупных КО внешним аудитором/консультантом, 1 раз в 3 года для небольших КО – силами службы внутреннего аудита или иного органа, подотчетного СД ); введение минимального размера вознаграждения риск-тейкеров на уровне 50 среднемесячных зарплат по России за предшествующий год для применения механизма отсроченного премирования; закрепление ограничения для постепенной выплаты отсроченного вознаграждения (не более 1/3 по истечении каждого года периода отсрочки).
Ожидаемые регуляторные изменения: в Докладе Банка России от июня 2026 года анонсирована новая методика оценки системы оплаты труда банков с 2029 года, при этом она по-прежнему будет опираться на соответствие вознаграждений уровню риска, соотношение фиксированных и нефиксированных выплат, отсрочку и корректировку вознаграждений.
Программы долгосрочной мотивации: Банк России и Минфин России подготовили Рекомендации по программам долгосрочной мотивации на основе стоимости акций (письмо от 17 марта 2026 г.). Вопрос их применения в разрезе норм Инструкции № 154-И остается дискуссионным.
Вывод: Система оплаты труда в кредитной организации должна соответствовать характеру и масштабу совершаемых ею операций, результатам ее деятельности, уровню и сочетанию принимаемых рисков, а грядущие регуляторные изменения требуют заблаговременной подготовки.
Чем мы можем помочь
Независимая оценка системы оплаты труда кредитной организации:
- провести независимую оценку системы оплаты труда с предоставлением отчета / заключения по МСЗОУ 3000 о соответствии СОТ требованиям Инструкции № 154-И и рекомендациями по ее совершенствованию
- снизить уровень операционного (риска ошибок процесса управления персоналом) и регуляторного рисков
- внедрить в систему оплаты труда лучшие рыночные практики финансовой системы Российской Федерации
