Актуальные комментарии по аудиту финансовых институтов: Новые методические указания ЦБ

автор
тематика
02.03.2018

ЦБ выпустил очередные методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском отмывания – от 16 февраля 2018 года № 5-МР.

ЦБ предлагает банкам отслеживать сомнительные операции клиентов, анализируя движение по их счетам на предмет уплаты исходящего НДС. Основной предмет такого анализа – соотнести поступления на счет, включающие НДС, со списаниями без учета НДС. Контролировать это банки должны еженедельно.

Повышенного внимания будут удостоены те операции по счету клиента, при совершении которых доля платежей, связанных с зачислением денежных средств с НДС, в общем объеме зачислений составляет более 70%, а доля платежей, связанных со списанием с НДС, - менее 30% в общем объеме списаний. В будущем банки смогут отступать от данного соотношения с учетом оценки риска клиента, масштаба и характера его деятельности.

ЦБ перечислил виды подозрительных списаний без НДС:

  • переводы на счета филиалов ФГУП «Почта России»
  • переводы на счета платежных агентов и банковских платежных агентов
  • переводы средств юрлицами со своих банковских счетов на карточные счета физлиц
  • переводы на счета лиц, занимающихся туроператорской и турагентской деятельностью и иной деятельностью по организации путешествий (туристической деятельностью).

Под особым подозрением, по мнению ЦБ, должны оказаться сельхозсфера, оптовая торговля зерном, стройматериалами, лесоматериалами, некоторыми пищевыми продуктами, металлоломом, транспорт, строительство, сфера предоставления персонала, торговля драгметаллами и ювелирными изделиями.

Если клиент банку по указанному критерию не нравится, банк может запросить документы, подтверждающие уплату НДС в бюджет или обосновывающие отсутствие необходимости такой уплаты. Если клиент такие документы не предоставил, а также, если в ЕГРЮЛ по этому клиенту есть запись о недостоверности сведений, банк откажет в проведении операции посредством интернет-банкинга.


Отправить заявку
E-mail*
Контактная информация
Кто Вы? Как с Вами связаться? (телефон, Skype, другие способы связи)
Вопрос*
Введите символы с картинки*
* - Поля отмеченные звездочкой,
обязательны для заполнения