О вступлении в силу закона о национальной платежной системе

В последние годы в нашей стране широкое распространение получили различные платежные системы. Некоторые из них осуществляли прием денежных средств через терминалы, другие работали с электронными деньгами, но объединяло их одно – отсутствие должного законодательного регулирования такой деятельности. В конце сентября вступит в силу недавно принятый закон «О национальной платежной системе»[1] и сопутствующий ему закон о внесении изменений в ряд существующих законодательных актов[2]. Эти законы, наконец, определят порядок деятельности платежных систем и впервые введут понятие «электронные денежные средства».

Также впервые законодатель перечисляет различных участников, обеспечивающих деятельность платежной системы, выделяя: оператора платежной системы, операторов по переводу денежных средств (в том числе электронных), оператора услуг платежной инфраструктуры, операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр. Подобное разделение ролей фактически уже существовало и имело место в деятельности различных платежных систем, однако теперь законодательно установлены функции и обязанности отдельных субъектов такой деятельности.

Законом предусмотрено, что основанием для перевода денежных средств является распоряжение клиента (которым может выступать как плательщик, так и получатель денежных средств). При этом перевод должен быть осуществлен в течение трех рабочих дней, а если речь идет о переводе электронных средств, то незамедлительно. Важно, что перед осуществлением перевода оператор обязан предоставить клиенту информацию в доступной форме о размере вознаграждения за перевод, порядке его взимания, способе определения обменного курса (если речь идет о переводе в валюте), а также о порядке предъявления претензий.

Впервые дано нормативное определение понятия «электронные денежные средства». Под ними понимаются денежные средства, предварительно предоставленные одним лицом другому, учитывающему информацию о размере предоставленных ему без открытия банковского счета средств (обязанному лицу), в отношении которых передавшее их лицо вправе давать распоряжения с использованием электронных средств платежа. Размер обязательств оператора перед клиентом называется «остатком электронных денежных средств».

При этом вводятся три вида электронных денежных средств:

1. Неперсонифицированные – могут использоваться физическими лицами без проведения их идентификации оператором. Такое средство платежа может применяться при условии, что остаток учитываемых оператором средств клиента не превышает 15 тысяч рублей. При этом ежемесячный оборот не должен превышать 40 тысяч рублей.
2. Персоницифированные – могут использоваться физическими лицами при условии их идентификации оператором. Остаток учитываемых оператором средств клиента в этом случае не может превышать 100 тысяч рублей.
3. Корпоративные – могут использоваться юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при условии их идентификации оператором. Максимальный остаток учитываемых оператором средств клиента к концу рабочего дня не должен превышать 100 тысяч рублей.

Клиент должен иметь возможность самостоятельного определения средств платежа как персонифицированных, неперсонифицированных или корпоративных.

Использование электронных средств платежа осуществляется на основании договора, заключенного между клиентом и оператором. При переводе денежных средств оператор обязан информировать клиента о каждой совершенной операции. При этом оператор обязан хранить направленные и полученные от клиента уведомления в течение трех лет. По требованию клиента он также обязан предоставить ему документы и информацию, связанные с переводами денежных средств.

Определены в законе и требования к операторам электронных денежных средств. Ими могут быть кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними банковских операций. Оператор электронных денежных средств обязан уведомить Банк России о начале своей деятельности в течение 10 рабочих дней со дня начала проведения операций. Обязательным условием такой деятельности является наличие утвержденных правил осуществления переводов электронных денежных средств.

Закон о национальной платежной системе вступает в силу, за исключением отдельных положений, 29 сентября 2011 года. При этом он подразумевает для участников рынка расчетов определенный переходный период. Кредитные организации, осуществляющие перевод электронных денежных средств на день вступления в силу закона, обязаны привести свою деятельность в соответствии с его требованиями в течение 3 месяцев, а организации, осуществляющие деятельность операторов платежных систем, - в течение шести месяцев после вступления в силу закона.

Следует также упомянуть и об изменениях, коснувшихся других законов в связи с вступлением в силу Закона о национальной платежной системе.

В Федеральном законе №395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» скорректировано понятие «небанковской кредитной организации», а также определено, что минимальный размер уставного капитала небанковской кредитной организации, планирующей осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, должен составлять 18 миллионов рублей. Признана утратившей силу статья 13.1 закона, которая регламентировала деятельность банковских платежных агентов. Сведения об остатках электронных денежных средств клиентов будут защищаться так же, как банковская тайна. При этом сами переводы электронных денежных средств теперь отнесены к банковским операциям.

В Федеральный закон от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» введена новая статья 62.2, которая устанавливает нормативы для небанковских кредитных организаций, осуществляющих переводы без открытия счетов (норматив достаточности и ликвидности), а также порядок сдачи ими отчетности: если объем обязательств перед клиентами превышает 2 миллиарда рублей – ежеквартально, если не превышает – раз в полгода.

Немаловажными являются поправки в Федеральный закон от 03.06.2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Нормы закона о платежной системе будут применяться к данному правовому акту только в части мониторинга Банком России организаций и участников платежной системы. Для синхронизации понятийного аппарата двух законов в определение платежного агента добавлены слова о том, что им не может являться кредитная организация. Операции по приему платежей поставщики и платежные агенты теперь будут осуществлять с использованием специальных банковских счетов, по которым запрещены иные операции. В отношении кредитных организаций установлено ограничение на выполнение функций операторов по приему платежей и платежных субагентов. Также кредитным организациям запрещено заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками и операторами по приему платежей.

В Налоговый кодекс РФ внесены изменения, позволяющие обращать взыскания на электронные денежные средства. Первая часть Налогового кодекса РФ дополнена новой статьей, предусматривающей ответственность за целый ряд правонарушений, касающихся исполнения банками обязанностей, связанных с обращением электронных денежных средств. Твердые штрафы за данные правонарушения достигают 40 тысяч рублей (несообщение банком налоговому органу сведений об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа). На 30% неполученной налоговыми органами суммы будут штрафоваться банки, которые допускают создание ситуации отсутствия электронных денежных средств налогоплательщика при наличии поручения налогового органа о взыскании.

В то же время ряду изменений подвергся и Кодекс об административных правонарушениях РФ, в частности введена ответственность за неиспользование специальных банковских счетов и не зачисление на них банковскими агентами наличных, полученных от клиентов (до 50 тысяч рублей). За повторное неисполнение предписания Банка России в сфере надзора за национальной платежной системой размер штрафа может достигать 500 тысяч рублей. 

Таким образом, законодателем разработан полноценный пакет нормативных актов для покрытия правовым полем целой сферы общественных отношений. Дать оценку его эффективности пока затруднительно, со временем практика применения этих законов выявит их достоинства и недостатки. Однако уже сейчас можно приветствовать то, что законодатель установил определенные правила для участников этой сферы деятельности. Именно определенности им так не хватало в последние годы.

 (Опубликовано в журнале "Актуальная бухгалтерия")